Ridurre le imposte grazie alle minusvalenze è possibile?

Si possono ridurre le imposte grazie alle minusvalenze? In un certo senso sì ed è un modo assolutamente legale e autorizzato dallo Stato, ma vediamo solo in che occasione e quale situazione pregressa deve verificarsi.

Partiamo dal presupposto che questo non è un consiglio di investimento, ma solo una spiegazione su come sfruttare la legislazione vigente per pagare meno tasse sulle rendite finanziarie grazie alla presenza di minusvalenze accumulate.

Cosa sono le minusvalenze e le plusvalenze?

Minusvalenze e Plusvalenze

Prima di iniziare cerchiamo di capire cosa sono le minusvalenze e cosa sono le plusvalenze. La comprensione del loro significato ci aiuterà nella spiegazione dell’argomento che abbiamo oggi in oggetto.

Per plusvalenza si intende la vendita di un bene immobilare o mobiliare con valore più alto rispetto al prezzo di acquisto. Dunque se ipoteticamente comprassimo 1.000 azioni di una società a 1€ l’una spendendo 1.000€ e le rivendessimo tutte a 2€ l’una, ottenendo un profitto di 2.000€ , avremmo una plusvalenza di 1.000€.

La minusvalenza non è altro che il contrario della plusvalenza, ovvero la vendita con valore più basso rispetto al prezzo di acquisto di un bene mobiliare o immobiliare. Quindi  se dovessimo acquistare per esempio 500 azioni a 100€ l’una (valore totale 50.000€) e dovessimo poi rivenderle a 80€ l’una (valore totale 40.000€) avremmo una minusvalenza di 10.000€.

Ricapitolando possiamo dire che:

• plusvalenza: operazione chiusa in profitto;
• minusvalenza: operazione chiusa in perdita.

Minusvalenze e plusvalenze nella dichiarazione dei redditi

Minusvalenze e plusvalenze nella dichiarazione dei redditi

Le rendite finanziarie sono in Italia del 26% (12,50% nel caso dei titoli di Stato) e sono divise in due principali categorie:

• redditi di capitale: sono frutto degli interessi generati su conti correnti bancari e postali, dai dividendi e dai redditi derivati da obbligazioni e cambiali finanziarie;
• redditi diversi: ovvero le plusvalenze derivanti operazioni di natura finanziaria, come azioni, Forex e così via.

Delle due categorie di redditi in questo caso ci interessa la seconda categoria. Dalla prima infatti non è possibile abbattere le imposte in alcun modo, anche in caso di minusvalenze. Infatti non potete ottenere compensazioni fra redditi di capitale e redditi diversi.

Per la legge italiana le plusvalenze possono però essere compensate dalle minusvalenze nell’arco di cinque anni, ovvero quello in corso e nei quattro anni successivi.

Cosa significa? Spieghiamolo con un esempio.

Se in un anno ho ottenuto 10.000€ di plusvalenze e 8.000€ di minusvalenze, andrò a pagare le imposte del 26% sulla differenza fra loro, ossia 2.000€.

Cosa succede però se le minusvalenze superano le plusvalenze?

Sul modulo apposito nella dichiarazione redditi si può inserire la minusvalenza. Ammettiamo di aver registrato un anno una minusvalenza di 3.000€. Se l’anno successivo dovessi invece registrare una plusvalenza di altrettanti 3.000€, questa non verrebbe tassata dal momento che la minusvalenza dell’anno precedente è ancora compensabile.

Ricordatevi delle minusvalenze!

Ricordarsi delle minusvalenze regresse

Abbiamo detto che le plusvalenze possono essere compensate con le minusvalenze solo per cinque anni (4 più quello in corso). È estremamente importante quindi ricordarsi delle minusvalenze che avete registrato negli anni precedenti nel trading online.

Nel caso di broker o banca sostituto d’imposta il tutto non viene gestito da voi, bensì dall’intermediario finanziario. Potrete però verificare il vostro “zainetto fiscale” e scoprire quante minusvalenze avete collezionato negli anni passati.

In caso invece di regime dichiarativo, ovvero che siete voi a registrate tramite la dichiarazione dei redditi le minusvalenze e le plusvalenze, dovreste conservare sempre i documenti e ricordare le vostre minusvalenze.

Dunque cosa si può fare per ridurre le imposte il più possibile entro i limiti della legge vigente?

Non lasciate decorrere le minusvalenze passate. Se manca poco tempo al termine dei 5 anni e avete delle azioni o altri asset finanziari in attivo potreste valutare l’idea di chiuderli prima che scadano i 5 anni. In questo modo registrerete le plusvalenze, ma saranno compensate dalle minusvalenze passate.

Se questo non avviene le minusvalenze registrate dopo 5 anni non potranno più essere compensate e le imposte sulle plusvalenze andranno pagate senza considerare quelle minusvalenze “scadute”.

Per essere certi e rimanere aggiornati con la legislazione vigente il consiglio resta quello di informarsi presso il vostro consulente finanziario o il vostro commercialista, che saprà certamente indirizzarvi nel modo più corretto possibile.

Questo contenuto non deve essere considerato un consiglio di investimento. Non offriamo alcun tipo di consulenza finanziaria. L’articolo ha uno scopo soltanto informativo e alcuni contenuti sono Comunicati Stampa scritti direttamente dai nostri Clienti.
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